Федеральный закон от 09.03.2022 N 48-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ДОБРОВОЛЬНОМ ДЕКЛАРИРОВАНИИ
ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ АКТИВОВ И СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) В БАНКАХ
И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Принят
Государственной Думой
4 марта 2022 года

Одобрен
Советом Федерации
4 марта 2022 года

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 15, ст. 2050; 2018, N 9, ст. 1290; 2019, N 22, ст. 2666; N 48, ст. 6739) следующие изменения:

1) в статье 3:

а) в части 1:

в абзаце первом слова "для третьего этапа" заменить словами "для третьего и четвертого этапов";

в пункте 1 слова "ценных бумагах" заменить словами "финансовых активах";

дополнить пунктом 5 следующего содержания:

"5) о наличных денежных средствах (в валюте Российской Федерации, иностранной валюте), подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации.";

б) дополнить частью 1.2 следующего содержания:

"1.2. В ходе четвертого этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:

1) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации;

2) о переводе финансовых активов со счетов (вкладов) в банках и организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации;

3) о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации;

4) о перерегистрации транспортных средств в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";

в) дополнить частями 5.2 и 5.3 следующего содержания:

"5.2. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 1 или 2 части 1.2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:

1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке или организации финансового рынка за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2022 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);

2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств или финансовых активов на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями или организациями финансового рынка.

5.3. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 4 части 1.2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются документы, подтверждающие перерегистрацию транспортных средств.";

г) в части 8 слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе четвертого", слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования представление декларации в ходе четвертого";

2) в статье 4:

а) в части 1:

в пункте 1 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

в пункте 2 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

в пункте 3 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

б) часть 10 после слов "имущества (контролируемых иностранных компаний," дополнить словами "наличных денежных средств,", после слов "иностранными компаниями" дополнить словами ", наличными денежными средствами";

в) часть 13 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4) до 1 января 2022 года - при представлении декларации в ходе четвертого этапа декларирования.";

г) дополнить частью 15 следующего содержания:

"15. В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях Российской Федерации.";

3) статью 5 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4) с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года (в целях настоящего Федерального закона - четвертый этап декларирования).";

4) в статье 6:

а) в части 1 слова "частями 2 и 3" заменить словами "частями 2 - 5";

б) дополнить частями 4 и 5 следующего содержания:

"4. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств или финансовых активов на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств или финансовых активов со счетов (вкладов) в банках или организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации до даты представления декларации.

5. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением транспортными средствами, информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";

5) в статье 7:

а) часть 1.1 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";

б) часть 3.1 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";

в) дополнить частью 5 следующего содержания:

"5. Валютные операции с наличными денежными средствами, сведения о которых раскрыты в декларации, совершенные до даты представления декларации и с даты ее представления до истечения 30 дней, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".";

6) в приложении 1:

а) лист А.1 изложить в следующей редакции:

"Лист А.1. Сведения о транспортном средстве
...
Собственник
. .
1 - декларант
...
2 - номинальный владелец

Сведения, идентифицирующие транспортное средство

___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Наименование транспортного средства _______________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Регистрационный номер _____________________________________________________
___________________________________________________________________________

Адрес регистрации _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Дата
перерегистрации транспортного средства на территории Российской
Федерации _________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
__________________________
____________________
(подпись)
(дата)
Стр. ______________

Фамилия ________________________________________ И. _________ О. ________";

б) лист В изложить в следующей редакции:

"Лист В. Сведения о финансовых активах
...
Владелец
. .
1 - декларант
...
2 - номинальный владелец

1. Наименование финансового актива
___________________________________________________________________________

2. Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг
___________________________________________________________________________

3. Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг
___________________________________________________________________________

4. Сведения
об
организации
финансового рынка, с которой декларант
(номинальный владелец) финансового актива заключил договор об оказании
финансовых услуг

Наименование организации финансового рынка
___________________________________________________________________________

Номер регистрации (инкорпорации)
___________________________________________________________________________

Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог
(если имеется)_____________________________________________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

5. Сведения, идентифицирующие финансовый актив

Количество ________________________________________________________________

Номинальная стоимость _____________________________________________________

Валюта ____________________________________________________________________

Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

6.
Наименование
организации
финансового
рынка
Российской
Федерации _________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

7. ИНН организации финансового рынка Российской Федерации
___________________________________________________________________________

8. Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию
___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
__________________________
____________________
(подпись)
(дата)
Стр. __________

Фамилия _____________________________________ И. __________ О. __________";

7) в приложении 2:

а) раздел V дополнить пунктом 34.1 следующего содержания:

"34.1. В поле "Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации" указываются сведения о дате перерегистрации транспортного средства в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";

б) в разделе VII:

наименование изложить в следующей редакции:

"VII. Порядок заполнения листа В "Сведения
о финансовых активах";

пункты 44 - 51 изложить в следующей редакции:

"44. Лист В заполняется в отношении финансовых активов, а именно ценных бумаг, производных финансовых инструментов, права требования из договора страхования, а также иных активов, являющихся предметом договора между декларантом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг (за исключением денежных средств, а также акций, указанных на листе Б) (далее - финансовые активы).

45. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта декларирования по каждому такому объекту имущества лист В заполняется отдельно.

46. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:

"1" - в случае, если финансовый актив принадлежит декларанту;

"2" - в случае, если права собственника в отношении финансового актива осуществляет номинальный владелец.

В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.

47. В поле "Наименование финансового актива" указывается вид финансового актива, в отношении которого декларант заполняет лист В (например, акции).

48. В поле "Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается номер договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.

49. В поле "Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается дата заключения договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.

50. В поле "Наименование организации финансового рынка" указывается наименование организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) заключил договор об оказании финансовых услуг.

51. В поле "Номер регистрации (инкорпорации)" указывается регистрационный номер иностранной организации.";

дополнить пунктами 51.1 - 51.8 следующего содержания:

"51.1. В поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения.

51.2. В поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.

51.3. В поле "Сведения, идентифицирующие финансовый актив" указываются количество и номинальная стоимость финансового актива, выраженная в полных единицах валюты, установленной эмитентом, иные сведения (если применимо).

51.4. В поле "Валюта" указывается валюта выражения номинальной стоимости финансового актива, установленная эмитентом.

51.5. В поле "Наименование организации финансового рынка Российской Федерации" указывается наименование организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.

51.6. В поле "ИНН организации финансового рынка Российской Федерации" указывается ИНН организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.

51.7. В поле "Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию" указывается фактическая дата перевода иного финансового актива в организацию финансового рынка Российской Федерации.

51.8. Декларант также вправе указать иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (в частности, наименование эмитента, регистрационный номер выпуска).";

в) раздел XIV дополнить пунктом 93.1 следующего содержания:

"93.1. На листе И декларант также раскрывает сведения о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации, путем указания суммы денежных средств и наименования валюты денежных средств в цифровом выражении и прописью.".

Статья 2

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Президент
Российской Федерации
В.ПУТИН

Москва, Кремль
9 марта 2022 года
N 48-ФЗ